PM 集团财务信息报告制度 PM 集团财务信息报告制度 第一条 为法律规范内部财务管理，加强资金监控，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作法律规范》的要求，建立内部财务报告制度，各岗位应按本制度要求，如实填报。 第二条 内部财务报告必备要素：填报日期，金额与账面金额一致，填表人和复核人签名。 第三条 必须按报表所要求报出时间及时上报，一般月报在下月的 15 日前上交，对于迟延报送的单位每次处单位主管会计 200元罚款。 第四条 报告由专人编写并装订成册。 第五条 内部财务报告一览表如下页。 第六条 本制度自公布之日起执行。 附： 内部财务报告一览表 报表名称 性质 备注 每日现金结报单 日报 次日上午 10 点前 应付帐款明细表 月报 应收帐款明细表 月报 应交税金明细表 月报 库存产品明细表 月报 固定资产明细表 季报 季度结束后 15 日内 会计报表 月报 各项费用明细表 月报 财务分析报告 月报 未售房明细表 月报 房产公司报 应收房款明细表 月报 房产公司报 在建工程累计拨款情况表 月报 房产公司报 PM 集团会计档案管理办法 第一条 为加强会计档案管理，更好的服务于 PM 集团进展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》和财政部《会计档案管理办法》的规定，制订本办法。 第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： (一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 (二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 (三)财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 (四)其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 第三条 各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 第四条 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由各单位会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交集团计划财务部统一保管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 移交集团计划财务部保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重...
