Z 地产集团预算管理制度 Z 地产集团预算管理制度 为加强预算的分配和监督管理，健全集团对预算的管理及各公司的常规预算体系，加强公司的协调进展，保障集团规划目标的预期效益，结合公司实际，制定本规定。 第一条预算的指导原则 各公司在集团年度总体战略的指导下，以及各公司项目整体预算的基础上编制年度预算，并应逐月编制次月和后三个月资金预算表，预算的执行情况将作为各部门的绩效考核的基础。 1、从实际出发，量力而行原则 各公司预算从实际出发、量力而行、收支平衡的原则编制，并应本着循序渐进，真正做到一步一个脚印，这是预算计划综合平衡的前提条件。 2、全局一盘棋计划综合平衡的基本原则 全局和局部本是相互联系的，在保证重点的同时也要兼顾一般。对预算收支的编制，应当统筹兼顾，在确保突发性事项的重点中，妥善安排其他各项预算支出。 3、瞻前顾后，留有余地的原则 将集团长远进展目标同近期的计划安排有机地结合起来，既要考虑必要性，又要考虑可能性，在综合平衡时一定要瞻前顾后，不要顾此失彼。再次，要考虑经营计划的应变性，因为各种计划之间互为条件、相互制约、相互影响，所以，必须强调计划的弹性，强调人的主观能动性和局部适应性，计划必须留有一定的余地，从而保证各项计划工作的顺序进行和目标的实现。 第二条预算目标的确定与分解 年度预算目标确定的依据是各公司项目的工程进度情况，以及集团制订的相关财务指标。集团公司根据年度战略与项目的实际情况，对项目总经理提出项目的年度预算目标任务，项目总经理再把该预算目标分解到公司的各个部门，即公司各个部门作为一个小责任中心，项目公司作为一个大责任中心。 第三条预算计划的执行和调整 为尽可能提高预算编制的效率，预算目标应自上而下下达，预算编制则应自下而上地体现目标的具体落实。因此，预算的编制过程也是企业预算目标按部门、按业务、按人员分解的过程。 根据公司进展战略及要求，总经理拟定年度工作目标，与各部门经理协商制订年度工作计划。 (1)各部门根据年度工作计划的要求及对预算年度相关业务的预测，草拟各自部门的预算，做到严谨、周密、数额准确、将计划数尽量接近实际数，力争提高计划的质量，报财务部汇总。 (2)财务部综合各部门的预算草稿，参考集团公司所确定的相关指标和行业内的某些平均指标来对预算进行初审和调整，并报集团财务部审核。 (3)财务部将审核后的预算方案报公司总经理签发后，预算稿则正式...
