公司财务档案管理制度 公司财务档案管理制度 1 1. 目的 为加强财务管理水平，法律规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。 2. 适用范围本制度适用于公司总部。 3. 术语和定义 3.1 财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析讨论的重要依据和参考资料。 3.2 原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。 3.3 记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。 3.4 会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。 3.5 财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。 4. 职责 无 5. 工作要求 5.1 财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。 5.1.1 会计核算档案 5.1.1.1 会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。 5.1.1.2 会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。 5.1.1.3 财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。 5.1.1.4 会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。 5.1.2 财务管理档案 5.1.2.1 预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。 5.1.2.2 财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。 5.1.2.3 投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。 5.1.2.4 财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。 5.1.2.5 会议纪要：包括经由相关领导批阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。 5.1.3 其他档案资料 5.1.3.1 合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。 5.1.3.2 下属公司上报的报告：包括资金申请...
