1XX项目财务管理制度第一章总则第一条 XX 项目（以下简称“项目部”，是由 XX 公司自主经营开发的多个项目经理部组成的总称。第二条项目部财务管理及会计核算工作按照公司财务管理办法（XX 司财【2010】82 号文）执行；严格执行《会计法》、《企业会计制度》、《中 guo 中 tie 会计核算手册》及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定，结合项目所在国的有关法律法规，特制定本财务管理办法。第三条项目部应以提高经济效益责任为中心任务，加强财务管理，搞好内部经济核算，力争全面完成公司经营责任目标。项目财务会计工作接受川铁公司财务部指导。第二章会计核算第四条会计核算应以项目部的生产经营活动为对象开展工作，以满足第三事业部投议标和项目实施需要为前提，划分会计期间，定期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、季度、月度。会计年度采用公历日期，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。第五条项目会计核算以中国法定货币 RMB（货币符号为 RMB）作为记账本位币，其他货币均视为外币。外币记账汇率按公司通知汇2率为准，当地币记账汇率以当地国银行公布汇率为准，均采用月浮动汇率记账。第六条当发生外币收支业务时，将外币按公司通知汇率折算为记账本位币。如果发生外币支付款项、或者外币之间的兑换，按实际支付或者兑换时的汇率列入相关科目，实际兑换汇率与记账汇率之间的差额，作为汇兑损益，计入当期财务费用汇兑损益科目。第七条会计核算记录文字使用中文，发生的外文原始单据，经办人必须翻译为中文内容，注明用途、单价、数量、金额、经办人等。第八条会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照权责发生制原则，采取借贷记账方法进行处理。按照《建造合同》要求确认主营业务收入、成本和本期利润。第九条会计基础工作，以我国财政部《会计基础工作规范》为标准办理。会计档案资料保管工作，按中铁国际公司统一的会计档案管理办法执行。第三章资金管理第十条第三事业部总经理是资金第一管理者。现场经理、现场副经理及总工协助第三事业部总经理审核工程所需大宗、大批量物资设备的资金使用，财务总监协助第三事业部总经理加强资金管理，用活用好资金，提高资金使用效益，加速资金周转，做好资金控制、调度、核算、分析。根据事业部投议标和项目实施生产3需要，合理计划库存现金数量；对外支付尽量采取银行支付和总包商代支代付方式，避免提取大...
