2目录第1章企业内部控制流程—资金.....................................................61.1资金与授权批准控制......................................................61.1.1资金支付业务流程..................................................62.1.2资金授权审批流程..................................................81.2现金和银行存款控制.....................................................101.2.1借出款项审批流程.................................................102.2.2银行账户核对流程.................................................12第2章企业内部控制流程——采购..................................................142.1请购审批与预算控制.....................................................142..ɪ1请购审批业务流程..............................................143.1.2采购预算业务流程..............................................162.2采购与采购验收控制.....................................................182.2.1采购业务招标流程..............................................183.2.2供应商的评选流程.............................................20第3章企业内部控制流程—存货................................................224.1存货与授权批准控制.................................................223..ɪ1存货采购请购流程..............................................223.1.2存货采购管理流程..............................................243.2存货验收与保管控制.................................................263.2.1外购存货验收流程..............................................264.2.2存货存放管理流程.............................................28第4章企业内部控制流程—销售................................................305.1销售与授权审批控制.....................................................304.1.I销售业务审批流程..................................................304.1.2销售定价业务流程.................................................324.2销售发货与合同控制.....................................................344.2.1销售发货业务流程.................................................345.2.2赊销业务管控流程.................................................36第5章企业内部控制流程-—工程项目.............................................385.1工程项目与授权批准控制.................................................385.1.1工程项目业务流程................................................386.1.2工程项目审批流程................................................415.2工程项目评价与发包控制.................................................435.2.1项目评价分析流程................................................436.2.2项目发包控制流程................................................45第6章企业内部控制流程-—固定资产...............................................476.1资产管理与审批控制.....................................................476.1.1固定资产管理流程................................................477.1.2固定资产计提折旧审批流程.........................................516.2资产取得与验收控制.....................................................536.2.1固定资产请购流程.................................................537.2.2固定资产租赁流程.................................................55第7章企业内部控制流程-—无形资产.............................................5737.1无形资产审批与业务控制................................................577.1.1外购资产请购审批流程..........................................578.1.2无形资产业务流程...
