第1页共4页本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制银企对帐工作中的问题和建议近日，各家媒体先后报道了中国银行哈尔滨河松街支行诈骗案一事，案发的一个主要缘由是企业与银行对帐不准时，由此可见银企对帐对加强银企双方相互监督，维护结算纪律，防范案件事故的发生，起着特别重要的作用。九象网23http://.9xwang.com但在实际工作中，银企对帐还是存在一些问题，造成了部分企业对帐无法落实，为此，笔者同工行、商行、交行等部分会计前台工作人员进行了一次探讨和沟通，发觉银企对帐中普遍存在以下几点问题：1、部分企业不重视，出于对银行的信任，很少和银行主动对帐。特殊是一些大型企业，主管领导很少把银企对帐纳入到财务人员工作考核当中来。再就是个体企业和承包企业，根本不重视银行所要求的对帐工作，尤其是无贷户，对于他们来说，资金放到银行就象放进了保险箱。2、部分企业财会人员素养低。由于部分企业都是家族企业，所用财务人员都是亲属，根本没有财务学问，也就无对帐意识，有时问问余额对了就了事，把年末对帐盖章看成是银行工作，视为与其无关的“软第2页共4页本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制性”任务，甚至有的企业财会人wenmi.net员更视为多此一举，从而造成与银行对帐消极，能拖则拖。3、空壳企业多，也是对帐工作的难点。我们分理处就有一个企业，由于税务机关要求其必需到银行开户，才为其办理税务登记，企业按银行要求开好帐户后，从没有用过帐户，最终连留下的手机号都是空号，这样的企业有的是为了用企业名称做掩护，全部用现金做交易，所以开户后成了空壳企业，对帐更无从谈起。4、企业已经注销，但帐户还在。随着市场经济不断进展，部分企业在关、停、并轨时，不按规定到银行办理销户等相关手续，致使银行对帐时找不到单位。5、企业多头开户，不使用的帐户多。由于银行揽存的需要，部分企业在银行开户用过一段时间后，到它行再开户，留下帐户余额几百元甚至十几元，由于面子关系既不来销户，又不来存款，对帐又找不到人。6、企业财会人员的频繁更换。由于部分企业财会人员常常调整，交接不清，形成一任会计一摊帐，上下任不连接，造成现任财会人员根本不协作银行对帐。7、为了留住客户，迁就客户，对帐迟迟不到位。银行揽存难，怕影响客户，有犯第3页共4页本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制难心情，主要是对边远地区、边远单位，苦于人力、物力等客观因素制约，企业因电话对帐正确，没有准时到银行对帐盖章，造成银行对帐回单无法收回。针对以上实际工作中遇到的种种问题，我们认为应当从以下几个方面实施对策：1、对于上次对帐至今没有发生业务达一年的，且无法通知的帐户，特殊是找不到下落的停、撤消等企业，应每年进行一次清理，写出详细缘由，专人专夹保管，切实防范经济案件发生。2、利用网络，实行电子对帐。如今电子银行已不在是新兴事物，特殊是我行正在推行个人帐户短信服务，应当扩大范围，早日将对公帐户纳入到电话银行业务中来，如北京工行开展的寻呼银行，实行银企对帐既有保密性，又便利了企业。3、加强银企合作，加大对银企对帐工作的宣扬力度。作为银行应当定期开展银企座谈会，最好年初召开企业财务人员座谈会，一方面听取企业的建议，一方面加强对帐工作的宣扬。4、完善金融会计制度，制定具体规章，提高银行和企业对对帐工作的重视。分清因银企对帐不准时消失纠纷的银企各自责任，在加大企业责任的同时也避开了银行大包小事揽一身，第4页共4页本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制从而进一步促进企业乐观主动同银行进行对帐。5、上门对帐，发放对帐证。对会计基础薄弱和偏远的单位，应当加强联系，进行辅导培训，必要时应当协作企业领导搞好这项工作，应走出去、请进来对帐，银行应当拿出部分经费，实行主动上门进行对帐，给对帐人员发放银行对帐证，既平安又便利了客户。九象网http://.9xwang.com
