[财务管理制度及实施细则]内部财务管理制度 财务管理制度第一章总则第一条为了加强财务的管理，合理、有效地使用财务，依据国家和省财政制度及有关规定，结合本公司的具体情况，特制定本办法。 第二条财务的管理遵循"分类管理、独立核算、专款专用"的原则，所有财务均需纳入公司财务部的统一帐号内，按课题单独建帐，实行公司和技术中心二级管理。 第三条公司财务部是财务的管理部门，行使管理和监督职能。 第四条财务的使用应本着勤俭节约，精打细算，讲求效益的原则，由课题负责人在技术中心和财务部的管理监督下，按财务管理有关制度及办法，按计划支配使用科研课题经费。 第二章经费来源第五条财务的主要来源有:1、列入国家、部委、省厅等各类科技计划的课题经费(即纵向财务)； 2、国内外合作或委托讨论的合同经费(即横向财务)； 3、公司不低于上年销售收入中划拨 20.00%的财务； 4、其它经费。 第三章经费使用范围第六条财务必须用于与讨论课题直接有关的讨论工作。其主要开支范围包括： 1、科研业务费：科研有关试验、分析费； 调研、学术沟通差旅费； 业务资料费。 2、实验材料费：科研用原辅料、消耗性材料、试剂、药品等购置费； 样品采集加工费等。 3、仪器设备费：指列入课题计划任务书（或申报书）中所需小型仪器设备的购置、运输、安装费； 自制仪器设备的材料、配件购置费和加工费等。但交通运输设备、声像录放设备、复制打印设备、空调设备、通讯设备及行政办公设备等费用不得列入经费开支。 4、协作费:根据课题计划任务书或协议书应支付给合作单位的协作费。 5、科研人员工资、奖金、电话费、水电费及办公费等。 6、项目组织实施费:成果鉴定会议费、咨询、评审费； 实习人员工资及管理费等。 7、其它:含科研津贴及有关科技奖励费用等。 第四章经费审批与报销第七条科研项目经费到达后，技术中心及时通知课题负责人并领取"财务专用折"。报销时除课题负责人签字外，还须有经办人或验收人签字，凭经费专用折办理报销手续。 第八条凡属国家规定的"控制社会公司购买力的商品"，原则上不得列入财务开支，如个别项目确系科研需要，并在申报时已列入经费预算计划内的，经技术中心主任批准，按专控商品规定上报批准后购买。 第九条凡用财务购置的仪器设备，其产权归公司，课题负责人及课题组成员有优先使用权。课题完成后归课题负责人所在部门使用。仪器设备的管理根据公司固定资产管理办法有关规定执行。所购图书...
