财务管理制度第一章 总则 第二章 账簿得设置及管理制度 第三章 财务收支审批、报销制度 第四章 流动资金管理制度 第五章 财产物资管理制度 第六章 固定资产管理制度 第七章债权债务管理制度 第八章发票票据管理制度 第九章财务档案管理制度 第十章 预算管理制度 附一 工作职责 附二 《收入、借款、报销、支出凭单具体审核操作要求》 第一章 总 则第一条 为了适应公司经营进展得需要,法律规范本公司得财务行为，加强财务管理与经济核算,制定本制度。第二条 公司财务部门得一切财务活动，必须遵循《中华人民共与国会计法》以及财政部颁布得《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关财经法规,依法行使职权,设置与使用会计科目，建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况，依法计算与缴纳国家税收,确保公司财产得安全完整与保值增值.第二章 账簿得设置及管理制度第一条 公司财务部、公司所属分支机构财务部门必须根据会计制度得规定设置应有得账簿,并正确使用会计科目,不准以表代账、以单代账。第二条 账簿得登记必须遵守“两则"及会计工作法律规范,做到及时准确、字迹清楚,不得跳页隔行，改错要符合规定，保持账面干净,按规定记账、结账，逐月有合计、累计。第三条 启用会计账簿应按以下规定执行：（一） 在账簿封面上写明单位名称与账簿名称;(二) 账簿扉页上应附《经管人员一览表》,内容包括单位名称、账簿名称、账簿页数、启用日期、会计主管与记账人姓名,并加盖名章与单位公章，经管或接管日期,移交日期；(三） 账簿第一页，应设置账户目录，内容包括：账户名称，并注明各账户页次；(四) 启用订本式账簿，应按顺序页数使用，不得跳页、缺号；使用活页式账页,应按账户顺序编号,并装订成册。年度终了再按实际使用得账页顺序编定页数与建立账户目录.第四条 会计人员要根据审核无误得会计凭证登记会计账簿。(一） 填制记账凭证必须符合法律规范要求，附件齐全，制单人、记账、稽核(或会计主管)等均须加盖名章；（二） 登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内,做到登记准确及时,书写清楚；（三） 结账前,必须将本期内发生得各项经济业务全部登记入账,属于本期调整得账项也要按规定全部结转有关账簿;（四） 编制会计报表前,必须把总账与明细账登记齐全,试算平衡，不准先出报表，后补记账簿与办理结账。第五条 必须坚持对账制度,做到账证、账账、账实...
