附件 3：国家电网公司优秀审计项目评审办法第一章 总 则第一条 为法律规范国家电网公司（以下简称“公司”)优秀审计项目评审工作,提高审计项目法律规范化水平,提升审计项目质量，总结推广先进经验,依据《国家电网公司审计工作办法》等有关规定,参照中国内部审计准则等相关要求,制定本办法.第二条 优秀审计项目就是指依照有关规定实施，符合审计质量管理要求，审计结果在促进提高经济效益或管理水平方面效果明显，示范引导作用较强得审计项目。第三条 本办法适用于公司总(分）部、各单位及所属各级单位(含全资、控股企业，以下简称“各级单位")得优秀审计项目评审管理工作。第四条 优秀审计项目评审遵循公平、公开、客观、公正得原则。包括申报、推举、评审、通报等工作步骤。第五条 优秀审计项目评审工作每年进行一次,实行统一组织、主动申报、逐级评选、择优推举、集中评审、分级表彰得方式进行.第二章 职责分工第六条 公司各级单位审计部门就是优秀审计项目评审得责任管理部门，负责分工范围内优秀审计项目评审得组织管理。第七条 国网审计部（含分部审计处）履行以下职责:（一） 制定完善公司优秀审计项目评审管理制度.（二） 组织各级单位申报、推举审计项目， 对各级单位推举上报得审计项目进行评审.（三） 对评选出得优秀审计项目在公司系统进行通报表彰，对具有较高推广价值得优秀审计项目组织进行经验沟通。第八条 公司各单位审计部门履行以下职责：(一）负责组织本单位及所属单位审计项目申报、评审、推举工作。(二)对本单位评选出得优秀审计项目在所属单位内进行通报表彰，对具有较高推广价值得优秀审计项目组织进行经验沟通。第九条 公司各级单位组织本单位及下级单位审计项目申报与推举工作。第三章 申 报第十条 优秀审计项目实行“谁组织,谁申报”，由组织实施审计项目得单位（以审计项目组长单位为准)推举申报。第十一条 申报审计项目应为上年申报日以后至当年申报日前,由申报单位组织实施，并已完成全部规定程序得项目。第十二条 申报得审计项目应当符合下列条件:(一）严格根据审计法规、审计准则、审计业务指南与公司相关规定实施得审计项目。（二)审计项目应在审计立项、审计方法、审计内容、审计质量控制、审计效果等方面具有特色。同时,在促进增收节支、法律规范管理等方面成效显著。(三）主要审计程序完整；审计事实清楚，证据充分;审计报告表述清楚,内容完整,观点明确，评价客观；审计意见或审计决定定...
