投资有限企业财务管理制度目 录第一章 总 则 第二章 会计机构和财务人员管理制度第三章 会计核算基础工作规定第四章 流动资产核算与管理第五章 固定资产核算与管理第六章 无形资产核算与管理第七章 流动负债核算与管理第八章 长期负债核算与管理第九章 资金预算管理第十章 费用报销管理第十一章 子企业管理第一章 总 则1.1 为法律规范企业财务管理，加强对企业财务工作管理与监督，保证资产安全，充足发挥财务预测、控制作用；法律规范企业投融资作为，提高资金动作效率，减少投资风险，保证资金运行安全性与收益性；完善财务汇报与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规并结合我司详细状况，特制定本制度。本制度经董事会审批后生效。企业必须严格根据本财务制度执行。1.2 本制度合用于企业本部及由企业合资投资或控股各子企业。第二章 会计机构及财务人员管理制度2.1 组织体系 2.2 组织原则：实行企业统一领导、部门责任管理体制、企业及下属子企业财务实行统一管理。2.3 管理职责2.3.1 企业董事会2.3.1.1 决定企业财务机构设置；2.3.1.2 审议通过企业财务管理制度；2.3.1.3 审议通过企业年度预、决算及预算方案调整；2.3.1.4 同意企业对外投资方案、担保 、产权转让、资产重组等重大财务事项。2.3.1.5 对企业所有经济活动负责。2.3.1.6 决定聘任各子企业经理，及其薪酬等。2.3.1.7 审议通过企业利润分派方案。2.3.1.8 其他应由董事会决定事项。2.3.2 总经理2.3.2.1 根据董事会决策决定企业财务机构详细设置及明确其职责；2.3.2.2 组织确定（修改）企业财务管理制度；2.3.2.3 组织确定企业年度预、决算方案及预算调整方案提交董事会审议；根据董事会通过年度预算，组织实行企业各项经营业务；执行董事会通过年度财务决算和分派方案。2.3.2.4 向董事会投资财务工作汇报、重大财务事项执行状况。2.3.2.5 执行董事会决策，在董事会授权内同意重大财务事项。2.3.2.6 领导财务部工作，并对会计工作和会计资料真实性、完整性负责。2.3.3 财务部2.3.3.1 在总经理领导下贯彻执行国家法律、法规、财务制度。2.3.3.2 建立企业财务管理体系、起草、修改各项财务管理制度。2.3.3.3 编制财务预算、财务决算、财务汇报。2.3.3.4 编制重大财务事项执行方案。2.3.3.5 发挥财务工作管理职能，有效及时、真实反应企业经营活动全过程。...
