不良贷款清收工作方案不良贷款类型及成因分析1、不良贷款的简介不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原 定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款 人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的 贷款。中国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即 “一逾两呆”）的总和。不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本 付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款 已无法收回时，应从利润中予以注销。逾期贷款无法收回但尚未确定 时，则应在帐面上提列坏帐损失准备。根据中国人民银行 1995 年 7 月 27 日发布的《贷款通则（试行），不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。中国自 22 年全面 实行贷款五级分类制度。2、不良贷款的类型（1）逾期贷款是指逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和 呆帐贷款）。（2）呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）2 年（含 2 年）以上仍不能归还的 贷款和贷款虽然未到期或逾期不到 2 年但生产经营已停止、项目已停 建的贷款（不含呆帐贷款）。（3）呆帐贷款是指借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的 贷款；借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣 告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；借款 人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确 实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款; 贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷 款的部分；经国务院专案批准核销的贷款。(1 )思想根源 “银行的钱是国家的”的错误认识。在中国的经济生活中，许多人认为银行的钱是国家的，不仅企 业、企业主管部门以及地方党政部门的许多人这样认为，就连中国银 行的一些干部职工也都这样认为。当问到企业的贷款是哪里来的时候， 许多企业负责人都会毫不犹豫他说是国家给的，更有一些国有企业的 领导人甚至认为，国有企业借国有银行的钱，就好比是一个人把他的 钱从一个袋挪到另一个袋，偿不偿还都无所谓。国有银行的资产 被全部看作是国有资产，国有银行的钱被认为是姓“公”，这是导致 不良贷款产生的思想根源。实际上，从国家银行的信贷资金来源中人们可以看出，自有资 金在国家银行信贷资金来源中所占的比重很小，国家银行的钱主要来 自存款，各项存...
