典当公司内部审计制度典当公司内部审计制度 第一章 总则 一、为加强对公司各项财务活动的检查和监督，确保公司各项业务的顺利进行，根据《中会人民共和国审计法》的规定，特制定公司内部审计制度 二、公司内部审计，必须根据国家有关方针、政策及公司内部规章制度，对公司业务的真实性、准确性、合法性及其经济效益进行内部审计 第二章 机构设置及职责 三、公司成立监察审计室，选调*觉悟高、政策法纪观念较强、熟悉财务会计业务的人员组成 四、公司内部审计工作的职责是： 1、根据有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度； 2、制订半年度和年度审计实施计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向股东会报告审计结果； 4、协助外部机构对公司的审计工作； 5、总结内部审计工作经验，通过审计表彰公司先进单位和个人； 6、完成股东会交办的其他审计事项 - 1 - 第三章 审计范畴和权限 五、内审工作依照国家法律、法规和政策以及公司的有关规章制度，独立行使内部审计监督权 六、内审工作对下列事项进行审计： 1、财务计划、成本计划或预算的执行情况； 2、财务收支及其有关的经济活动； 3、经济效益； 4、内部控制制度； 5、经济责任； 6、国家财经法规和单位规章制度的执行； 7、其他需要审计的事项 七、审计人员可以对公司经济管理中的重要问题或特定事项开展专项审计 八、审计人员的主要权限是： 1、根据内部审计工作的需要，要求公司有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件、资料等； 2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料； 3、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料； 4、对正在进行的严重违反财务管理，将会造成重大风险或损失的行为，经股东会同意，作出临时制止决定； 5、对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行- 2 - 为，经股东会批准，可以实行必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； 6、提出改进管理、提高效益、控制风险的建议，纠正违反财务管理制度的行为； 7、对严重违反财务管理和造成重大风险或严重损失的行为和直接责任人员，提出处理建议或给予通报； 第四章 审计程序 九、一般审计程序： 1、内部审计根据股东会的安排和公司的具体情况，拟订审计计划； 2、审计人员进行审计时，检查公司的会计凭证、账薄、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，公司各部门必须如实...
