云南碧鸡集团内部审计制度第一章总则第一条为了加强和完善集团内部控制制度，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、法律规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由集团内部审计部门或人员，对集团内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。第三条内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，增加公司价值。第四条本制度适用于集团本部及下属各单位。第二章内部审计机构和审计人员第五条集团公司内部审计机构为资本运营中心。根据审计业务需要，资本运营中心随时指派 2 名以上具有一定政治素养、审计专业知识和审计经验的财会人员担任内部审计人员，集团公司其他职能部门指派人员参加，相关单位指派人员配合。第六条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律在审计过程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，重审计证据，重调查讨论，保证审计结果的客观公正,不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。第七条内部审计人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。第八条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。第三章内部审计的职责、对象、范围和依据第九条内部审计的职责职责：1、根据有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度；2、制订年度和季度审计计划；3、负责组织实施内部审计监督，并向董事长报告审计结果；4、指导集团所属有关单位建立健全内部审计制度；5、负责所属单位内部审计业务的指导和管理；6、协助上级审计机关对集团公司的审计工作；7、总结、沟通、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人;8、完成领导交办的其他审计事项。第十条内部审计的对象：1、集团所属各职能部门、作业区和员工；2、集团所属项目部、分公司、子公司及驻外机构；3、集团领导认为需要检查的其他事项和人员。第十一条内部审计范围：1、遵守国家财经法律、法规和规章制度的情况；2、对集团公司制定的方针、政策、目标、制度的贯彻落实情况和计划的执行情况；3、财务收支及其有关的经济活动；4、公司资产的使用、管理及保值、增值情况；5、工程预、决算的执行情况及其合...
