出纳管理制度与流程1。0 目的通过制定出纳管理制度与流程，指导和法律规范出纳人员日常作业行为.2.0 范围出纳工作人员。3。0 职责出纳负责现金、银行存款的收支明细;收据、销售订单管理.4.0 规定出纳工作目标；出纳工作作风及态度.4。1 出纳管理规定4。1。1 办理现金收付和银行结算业务4。1.1。1 现金4。1.1。1。1 营业款入账:营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库）①核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对，无误签字确认;② 登记当日现金营业收入.4。1。1。1。2 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入① 收款:验钞清点金额；② 开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人；③入账：根据收据金额入账.4。1.1。1。3 费用支付① 封面洁净：费用付款单洁净、字迹清楚、无涂改；② 签字齐全：总经理、经理、会计及报销人签字完善；③ 付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章；④入帐：根据付款金额入帐。4。1。1。1。4 借款① 借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付；② 帐目处理：会计注明帐目处理方案。4.1.1.2 银行账户收付款4。1。1.2.1 收款（建行）：根据 POS 机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐.4.1。1.2.2 转款（农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理.4。1.2 登记现金和银行存款日记账4.1.2。1 现金日记帐、银行存款日记帐① 根据收、付、转款凭证登记帐簿；② 做到帐实、帐帐相符。4。1。2。2 登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐.4。1。3 资金、凭证的管理、保管4。1.3. 1 要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜密码的机密4。1.3。2 资金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金4。1.3。3 日清 营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。4.1.3.4 月结 月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。4.1.3。5 原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流水电子表格后交给会计作帐4.1。3.6 做好销售订单及收据的领取、签收、查验、保管工作 4。1.4 办公室卫生、安全管理（...
