出纳管理制度与流程1
0 目的通过制定出纳管理制度与流程，指导和法律规范出纳人员日常作业行为
0 范围出纳工作人员
0 职责出纳负责现金、银行存款的收支明细;收据、销售订单管理
0 规定出纳工作目标；出纳工作作风及态度
1 出纳管理规定4
1 办理现金收付和银行结算业务4
1 营业款入账:营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库）①核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对，无误签字确认;② 登记当日现金营业收入
2 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入① 收款:验钞清点金额；② 开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人；③入账：根据收据金额入账
3 费用支付① 封面洁净：费用付款单洁净、字迹清楚、无涂改；② 签字齐全：总经理、经理、会计及报销人签字完善；③ 付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章；④入帐：根据付款金额入帐
4 借款① 借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付；② 帐目处理：会计注明帐目处理方案
2 银行账户收付款4
1 收款（建行）：根据 POS 机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐
2 转款（农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理
2 登记现金和银行存款日记账4
1 现金日记帐、银行存款日记帐① 根据收、付、转款凭证登记帐簿；② 做到帐实、帐帐相符
2 登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐
3 资金、凭证的管理、保管4
1 要确保资金其安全，如有
