凭证审核要点一、费用审核项目一） 公务车报销发票抬头都为空白或车牌号码;二） 发票丢失由经办人写申请经领导批示后公司给予报销(白条顶库);三)其她法人抬头得发票在股份下报销;发票抬头不法律规范只写比亚迪、个人或错误。四） 部门临时卡充值用于招待客户及供应商在食堂就餐,无发票入业务招待费。五） 各法人手机话费、固定话费、外网费、社保发票都就是开给股份,由转帐单转给各公司。六)锂电总下公司固定资产由股份下四部在使用,每月折旧费以加工费形式开票给股份七)、业务招待费有没有刷卡记录,如没有就是否有王总签字八)出差补助就是否合理?签字就是否齐全?凭证单据就是否齐全？九)员工借款就是否及时冲帐与还款,冲帐或还款金额与币别就是否正确？十)就是否入错科目或成本中心十一)每笔费用得支付就是否有相关责任人得签字,单据就是否齐全,就是否符合公司内部文件规定,发票与合同内容就是否一致,若有白条,就是否有相关说明并做备案。十二)对于视同销售行为就是否有根据规定不作进项发票抵扣,就是否有相关文件,文件上就是否有相关责任人得签字十三)审核凭证得有关公司规定要点:㈠、OA 付款(材料与设备)审核:１、所有信息就是否填写完整。2、就是否有会计初审。(后期审核员也要审)3、就是否经过最终审批人审批(一般付款只需事业部总经理审批,计划外支出或就是计划内超支另需财务总监审批,设备付款如就是采购处代事业部采购,经采购总监审批后还需事业部总经理审批)。4、预付款得需在Ｏ A 审批流程后附合同,投资付款就是否有投资合同审批表，假如预付比例超过 30％或就是未到票尾款不足 2 ０%得需退回给总经理二次审批。㈡、付款复核复核出纳填写得付款资料就是否与经办人申请得资料一致(主要核对收款人名称与金额)，付款方式就是否相符（付票据／LC 不能付现款),付款得法人公司就是否相符。㈢、借款审核:总经理基金借款:在额度内,经过事业部总经理审批。(报销时提供合法得单据)活动经费:在额度内,经过事业部总经理审批，原则上以公对公方式转帐,现金超过 1 万得需财务总监审批,超过 5 万需总裁审批。(报销时需按预算内容执行)备用金借款:特别岗位享受备用金(采购、业务员、司机等),额度临时无制度(司机一般就是１ 000-２ 0 ０ 0,)工伤、医疗借款必须走工伤医疗借款流程(需通过人力资源处确认），第二次借款需提供前一次得借款得发票或收据。其它得借款走一般借款流程(超过１ 00 ００元需财务总监审批,超过 5 ０ 000 需...
