小规模纳税人财务制度流程图示例

第一部分借款及预付账款的审批（一）借款审批流程（二）支付预付帐款审批流程第二部分费用（一）差旅费报销流程附录流程图⑴（1）数额小于 150 元附录流程图⑵(2)数额大于或等于 150 元维修明细|经手人经理 签字* 会计 核查*总经理签字*财务部长"核实 出纳 付款注：发生金额在 1 元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。(三)业务费领用及报销流程(1) 业务费用的领用经理,项算写领用资金申请上请*总经理 签字* 财务部• ^实*出纳(2) 业务费用的报销注：以上发生金额小于 1 元时，无需总经理签字，其他流程不变。