贵州思益建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度为加强财务管理，法律规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：根据国家会计制度的规定，编制会计报表，及时上报税务部门，并协调和安排与税务相关的手续和事务.2、出纳的工作职责（1）仔细执行现金管理制度，根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理款项收付工作，登记并将收付款凭证装订保存。（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证.收集、整理和分析有关会计数据与资料，及时将信息反馈至分管领导处，提出管理意见，实行事前控制与事中监督.（3）登记并管理合同，按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项.（4）每月 10 日前编制公司上月《现金流量表》和《损益表》交公司相关负责人批阅。（5）积极配合银行做好对帐工作。（6）严格支票管理制度，编制支票使用档案.（7）遵守职业道德法律规范，不得泄露经理部机密.（8）完成主管领导交给的其他任务。第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行公司的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督.2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。第三条、财务日常工作程序1、公司财务部实行印鉴分管制度，出纳一枚,总经理一枚。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。4、费用报销的程序是:报销人收集原始单据、填写报销单-部门分管领导初步审核同意 T 分管副总经理签字同意 T 出纳付款或制凭证冲帐。5、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。6、报销金额不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。7、施工场地人工费工班或一般材料商）结账、付款程序是：（1）施工管理员、工程部、质量总监在对该工班工程验收合格后，由施工管理员按实填写《工程结算书》一式两份，注明施工场地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓名并签字。（2）《工程结算书》开出后，将原件交工班负责人，由其找工程部经理及分...
