投资有限公司财务管理制度目 录第一章总则第二章会计机构和财务人员的管理制度第三章会计核算基础工作规定第四章流动资产核算与管理第五章固定资产核算与管理第六章无形资产核算与管理第七章流动负债核算与管理第八章长期负债核算与管理第九章资金预算管理第十章费用报销管理第十一章子公司管理第一章 总 则1.1 为法律规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作 用；法律规范公司投融资作为，提高资金动作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务 报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》 等有关国家财经法律、法规并结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经董事会审批后生效。公司必 须严格根据本财务制度执行。1.2 本制度适用于公司本部及由公司合资投资或控股的各子公司。第二章 会计机构及财务人员管理制度2.1 组织体系2.2 组织原则：实行公司统一领导、部门责任管理体制、公司及下属子公司财务实行统一管理。2.3 管理职责2.3.1 公司董事会2.3.1.1 决定公司财务机构的设置；2.3.1.2 审议通过公司财务管理制度；2.3.1.3 审议通过公司年度预、决算及预算方案的调整；2.3.1.4 批准公司对外投资方案、担保、产权转让、资产重组等重大财务事项。2.3.1.5 对公司全部经济活动负责。2.3.1.6 决定聘用各子公司的经理，及其薪酬等。2.3.1.7审议通过公司的利润分配方案。2.3.1.8其他应由董事会决定的事项。2.3.2 总经理2.3.2.1 根据董事会决议决定公司财务机构的具体设置及明确其职责；2.3.2.2 组织拟定（修改）公司财务管理制度；2.3.2.3 组织拟定公司年度预、决算方案及预算调整方案提交董事会审议；根据董事会通过的年度预算，组 织实施公司的各项经营业务；执行董事会通过的年度财务决算和分配方案。2.3.2.4 向董事会投资财务工作报告、重大财务事项的执行情况。2.3.2.5 执行董事会决议，在董事会授权内批准重大财务事项。2.3.2.6 领导财务部的工作，并对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。2.3.3 财务部 2.3.3.1 在总经理领导下贯彻执行国家法律、法规、财务制度。2.3.3.2 建立公司财务管理体系、起草、修改各项财务管理制度。2.3.3.3 编制财务预算、财务决算、财务报告。2.3.3.4 编制重大财务事项的执行方案。2.3.3.5 发挥财务工作的管理职能，有效及时、真实反...
