茶心、酒情有限公司应收款管理制度总则为确保公司权益，法律规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。本办法所称的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营过程中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。本办法适用于公司内部各项应收款项的管理。第一章客户资信管理第一条 为法律规范风险，各相关部门应进行客户诚信调查，并随时反馈客户信用的变化，做好客户资信管理工作。第二条 客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成。公司销售部门应在收集整理客户资料的基础上，建立客户信息档案备查。第三条客户的基础信息资料由相关销售人员负责收集。第四条 客户的信息资料为公司的重要档案，所有管理人员须妥善保管。经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清楚的，不予办理离岗、离职手续。第五条 客户的信息资料应根据销售人员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理，定期予以更新或补充。第六条 公司实行对客户资信额度定期确定制，由销售部门、财务部门、企管等部门在总经理的主持下对客户的资信额度、信用期限进行确定。确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，并建立“信用额度期限表”，由销售和财务部门各存一份。第七条初期信用额度的确定应遵循保守原制，主要依据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款）及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或与其他企业之间存在法律债务关系（潜在或有负债）等因素确定信用额度。第八条 客户的信用额度和信用期限应根据销售部门反馈的有关客户的经营情况、付款情况随时予以跟踪调整。原则上每半年进行一次复核和调整。第二章赊销业务管理第九条 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办销售人员先填写赊销“开据发票申请”，注明赊销期限，由部门及公司领导根据客户信用限额签批后，相关部门方可给予办理发货、开票手续。第十条 销售部门内部主管应收账款的有关人员，应每周对比“信用额度期限表”核对一次债权性应收账款的回款情况并与财务部门相关人员进行核对。对于超过信用期限 30 日内仍未回款的，应立即通知相关销售人员联系客户清收，并告知财务部门。第十一条 凡前次赊销未在规定时间结算的，除特别情况下客户能提供可靠的资金...
