五味斋财务管理制度 1第一节、概述 1第二节、资金管理办法 1第三节用款管理制度 3第四节 营业款缴纳管理制度 4第五节报销管理制度 6第六节发票管理办法 10第七节支票使用管理办法 12第八节 收据管理办法 13第九节收银员编班制度 13第十节 各种消费券（卡）管理 14第十一节 公司的交际宴请 15采购制度 16（一）、请购制度 16（二）、采购实施 16（三）、验收制度 16（四）、采购货款付款制度 17仓库管理制度 18资产管理制度 19第一条概述 19第二条固定资产折旧年限表 19第三条 资产编号方案 20第四条管理员制度 20第五条资产购买、验收制度 21第六条资产付款管理 21第七条固定资产内部调动 22第八条资产处置 22财务会计档案管理制度 23财务报告时间及内容 24第一条财务报告 24第二条 会计报表附注的主要内容 24第三条 财务报告的报送期限（含公司本部、投资公司、项目公司）25第四条 财务报告报送对象 25五味斋财务管理制度第一节、概述财务管理办法是公司在财务管理业务、会计准则的基础上，结合业务需要所订立 的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，公司所有员工必须遵守，不得违犯。财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以法律规范业务 运作标准，使用符合公司业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应 依循和符合会计准则的规定和精神。如遇财务管理办法与会计准则的规定内容产生茅 盾或不一致时，应以会计准则的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并 由公司财务主管根据会计准则的规定及时作出修订。财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法公司的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和 员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。1公司的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在公司规定的贮存 处外，均存入公司在银行开立的基本账户内。2上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务主管共两人以上的会签， 并加盖公司的财务专用章、私章方可提取。3上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务主管保管。4上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知 单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。5假如在取得发票之前需要预先领取支票的，应在 个工作日之内，将有关原始凭证 交回财务部，予以核准报销。...
