1。3 本标准适用于集团各项目公司。2。机构与职责2.1 财务机构设置：一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控；二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作；（三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查.2.2 各项目公司财务机构管理职责：一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程；（二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格根据集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性；三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料；（四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据；压）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅；（六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全；2/ 11（八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作.3。财务预算管理项目公司应根据集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心、，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。4. 往来款项的管理4。1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作,加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结；4。2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借公差回来后及时报账或归还；4。3 对应收款项进行账龄分析，定期对往来款项进行清理、核对，年终进行函证；4.4 坏账准备的计提与核销要根据集团财务管理制度的规定执行，坏账损失采纳备抵法核算，根据账龄分析法计提坏账准备，坏账核销事项提交集团财务按规定审批。4。5 对于应付（暂收）款项应逐项登记、定期清理，除日常清理外,3 / 11年终结合财产清查，进行全面清查及函证。4。6 项目公司应建立其应付款项的对账机制，形成对账报告，揭示对...
