财务管理制度[2025001] 一、据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，公司相关规章及公司实际情况，制定本制度
二、公司全体员工，依照本制度办理会计事务
三、公司财务部建立完整的会计核算账簿，保证核算及时、记录真实、保存完整
公司总经理、财务部及相关业务经办人对本公司的会计工作和会计资料的及时、真实、完整、安全负责
四、公司财务部及财务人员依照本制度规定进行会计核算，执行会计监督
五、财务岗位管理（1）财务部设主管，会计，出纳，各一名；（2） 财务各岗位必须团结互助，协作创新，积极进取，用团队精神作为工作指导思想 ，不断提高财务团队综合素养
（3） 财务主管，对财务部其他人员及其他部门人员负有会计业务指导权及义务、对会计事务处理负责
（4） 财务主管对公司负责，财务人员对财务主管负责
（5） 财务各岗位人员必须恪尽职守，遵守国家财税法规和公司章程及规定，服从公司及本部门工作安排，（会计事务岗必须取得会计执业资格证）
经教育培训不能达到本项规定的，予以换岗或辞退
（6） 出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的核算及登记工作
出纳不得保管财务印鉴
财务印鉴由财务主管保管和使用，公司公章由财务主管保管和使用
凡对外开展业务活动需加盖财务印鉴的，必须由公司总经理或公司分管领导批准
六、借支及报销管理：（1）财务部每周三、五办理支付、报销
（2）借支人员必须自己填写借支单，写明借款事由，金额，还款期限，交部门主管审核，总经理审批
（3）报销审批权限1) 各项采购及相关费用报销由经办人员填写《支付证明单》，部门主管复核，财务主管审核，公司总经理审批
2) 各项低值易耗品、劳保用品、零部件及配件、办公设备及工具使用部门填写采购申请单，部门主管审核后转采购部门采购；购回货物入库证明需经使用部门主管确认；相关费用由经办人填单，采购主管复核，财务主管审核，公司总
