万科公司会计档案管理制度设计 会计 1306 班 0602 黄敏 0603 曾唯 0608 段颖 0621 赵怡 0636 王瑞琪2025 年 10 月第一章 公司基本情况介绍1.1 公司背景介绍万科公司是一家从事加工制造的大中型企业，其中包含生产半成品，销售成品。主要集中半成品深加工制造。公司注册资金有 3000 万人民币，其公司总部设在北京市，公司年销售额在 2400 万左右，公司占地面积多达 40000 平方米，员工人数有 300 多人。截止期2025-1-312025-1-312025-1-31总资产周转率2.0071.8022.017流动资产周转率2.6832.7832.887固定资产周转率7.8327.7327.742应收账款周转率8.8869.1239.102数据表明，万科公司的财务状况总体进展比较不错，资产产流动性强，资产风险小，总体指标呈上升趋势，公司营运能力不断提高。1.2 公司会计机构的设立万科公司是一家大中型企业，其生产经营过程和业务关系往来比较繁多，发生的经济业务量多，应采纳集中合设设置会计机构。会计机构图如下：第二章 公司现行的会计档案管理制度2.1 会计档案的种类（1）会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证以及其他会计凭证。（2）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、备查账以及其他账簿。（3）财务报告类：涉及月报、季报、年度财务报告，包括财务报表、附表、附注、文字说明以及其他财务报告。（4）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册，以及其他应当保存的会计核算专业资料。2.2 公司会计档案立卷与归档制度的设计（1）将取得的会计凭证登记账簿后整理成册并装订，说明起止日期、凭证种类及数量。（2）对比较重要的文件，如经济合同、工程预算等，与其他资料一起装订成册后予以归档。（3）对各种财务报表，按月份分类装订成册。（4）各种会计账簿在年终结平或转记新账后，由会计人员装订成册、统一编号并由有关人员签名后归档。2.3 公司会计档案保管制度 （1）对于保管人员：没有设立专门的档案机构，但指定专门人员进行保管。 （2）对于保管方式：由专人进行保管，对于当年形成的会计档案，在会计年度终了后暂由会计机构保管六个月，六个月后在交予档案保管人员。 （3）对于保管期限：年度财务报告、会计档案保管清册和会计档案销毁清册永久性保管；现金和银行存款日记账保管 25 年；各类会计凭证、账簿及会计移交清册保管 15 年；银行对账单、银行存款余额调节表和固定资产卡片保管...
