费用报销审核管理制度 一、目的 法律规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制
二、适用范围 适用于公司各项报销费用的控制
三、职责 1、财务部主管负责报销单据的及时审核
2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准
四、程序要点 1、费用报销的标准 (1)行政管理费用报销的标准（见下表）： 项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助 总经理 合理开支，实报实销
部门经理 员工 备注：1、业务费开支须事先向总经理申请
2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差
(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据
2、报销单据的填制要求 (1)费用经办人原则上应在费用发生后的 3 个工作日内到财务部办理报销手续，特别情况可另行处理
(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边
(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等
(4)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面
(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据
3、报销单据的审核 (1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理
(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认
(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格仔细的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后
报销费用超出权限的交由总经理审批
(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据
4、费用的给付 (1)报销人依据审批手续完整的报销单到
