银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100％流动比率＝流动资产合计／流动负债合计*100％速动比率 quick ra ｔ i ｏ=速动资产／流动负债＊10 ０%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=ＥＢ IT／利息分子:“利润总额+利息费用"等于息税前利润Ｅ BIT=“ 净利润+利息费用+所得税"分母:“利息费用”就是指本期发生得全部应付利息,包括财务费用中得利息费用，计入固定资产成本得资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然就是要偿还得。【Ｅ BITD Ａ得计算公式】净销售量 — 营业费用 ＝营业利润(EB ＩＴ）营业利润(EBIT)+ 折旧费用 ＋ 摊销费用 ＝EB Ｉ T Ｄ A存货周转率（次数）=销货成本／平均存货余额 (还有一种就是存货周转率(次数)=营业收入/存货平均余额,该式主要用于获利能力分析）其中:平均存货余额 =(期初存货＋期末存货)/2 存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率(次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=３ 60÷总资产周转率销售净利率＝(净利润/销售收入)×10 ０％加权平均净资产收益率 (ROE）得计算公式如下:ROE= Ｐ/（Ｅ 0 + Ｎ P÷2 ＋ Ｅi×Mi÷M0 - Ej×Mj÷Ｍ 0) 、 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E ０为期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数；Ｍ i 为新增净资产下一月份起至报告期期末得月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末得月份数.现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *1 ００%1、营运资金周转次数=3 ６０/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) ＝360/(24+３ 6—90+3-0)=3 ６ 0/-2 ７= —１３① 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=3 ６ 0／应收账款周转次数② 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝３ 60／预收账款周转次数③ 存货周转次数=销售成本／平均存货余额存货周转天数＝3 ６ 0/存货周转次数ﻫ④ 预付账款周转次数=销售成本／平均预付账款余额预付账款周转天数=360/预付账款周转次数⑤ 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额ﻫ应付账款周转天数=３６ 0/应付账款周转次数２、营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率）×（1+估计销售收入年增长率...
