XXX年度内部承包经营审计方案一、审计对象和方式（一）审计对象社区实行承包经营的**个所属三级、直属单位及其有关的经济活动和相关资料。（二）审计方式采纳就地审计与送达审计相结合的方式，以就地审计方式为主，对边远地区或资料较少的三级单位可实行送达审计的方式，具体由审计组灵活把握并提早通知被审计单位。二、审计的范畴和要紧内容（一）审计的范畴要紧是社区所属各单位2025年度的承包指标完成情形及其相关的经济活动，重大问题可追溯到往常年度或延伸至审计日。（二）审计的要紧内容1、承包指标的完成情形。重点核实各单位承包指标中的各项财务类指标的完成情形；收入、费用和补贴的确认和运确实是否准确，有无以少提折旧、少摊费用、少计成本或以领代耗、乱挤乱摊成本以及截留、隐瞒、转移或虚列、预结收入等手段，造成各项承包指标不实的情形；揭露资产、负债不实及潜亏潜盈等损益不实问题。2、国有资产的真实完整、保值增值情形。重点审查国有资产是否得到保值增值，社区权益是否得到爱护；检查往来款项是否真实，对发生额或余额较大、长期无动态的往来款项要从挂账的原始依据着手，从多方面核实往来款项的真实性；检查各项资产是否做到账、卡、实、资金四对口；是否存在决策失误、缺失白费、不良资产以及国有资产流失等情形。3、财经纪律执行情形。重点检查有无通过虚假结算、截留、隐瞒、转移收入等方式设立账外账、“小金库”等严峻违纪行为；有无偷漏税行为；有无乱集资、乱担保、乱投资、乱投保、乱发奖金实物、乱摊成本、乱拆借、乱抵押、乱存款、乱贷款、乱开户、乱购销、乱炒股、擅自赞助、让利以及挥霍白费等散乱问题。4、其他需要审计的问题。重点检查有无违反基建治理规定和程序，搞打算外工程或提高标准、扩大规模，虚列、挤占挪用各项建设资金，造成投资额超支或不实的情形；有无违反规定，擅自购置、租赁各类运输工具及其他非安装设备的行为；有无化整为零、拆分修理工程的行为；有无违规采购内部统购物资的行为等。三、审计的组织、实施的时刻和程序（一）审计的组织本次审计统一由社区纪监审计部（审计）组织实施。成立承包经营审计组，**同志任组长，成员由***及抽调部分财务人员组成，根据审计运行时刻安排实施查证工作，在总体时刻要求的范畴内，审计组自主安排审计进度。（二）审计实施的时刻2011年3月1日至4月上旬为审计组现场查证时刻。4月中旬撰写审计报告并上报社区领导。（三）审计方法1.以相关单位会计账...
