×××周边道路交通改造工程跟踪审计方案 为法律规范工程审核管理程序，提高审计质量，结合我公司管理制度和规定，特制定此方案。一、跟踪审计项目基本概况×××周边道路交通改造工程，西起××××大桥引道，东至××路××××××大学大门附近,北抵×山,南到×××路。工程内容主要包括：主通道全长 1280 米、引道 660 米；宽 40 米穿城大道 335 米；宽 30 米广场南路 499 米；宽 9 米广场北路 740 米；宽 30米××路 631 米；宽 60 米武珞路 673 米；宽 10 米下桥匝道高架桥125 米；三座分别宽 5 米、15 米、4 米，长 60 米、50 米、60 米的人行天桥以及宽 7 米长 80 米的×××隧道。概算总投资 26590.13 万元。受××市城投集团公司委托，我们对×××周边道路交通改造工程全过程进行跟踪审计。二、跟踪审计的主要审计内容及实施方案1.跟踪审计的主要内容：⑴ 项目设计是否根据《市计委关于×××周边道路交通改造工程初步设计的批复》×计资[××××]×××号文拟订的规模和标准进行；设计变更的内容是否符合批复文件规定，手续是否齐全；⑵ 建设工程项目的招投标手续是否完备、合法；标书内容是否完整法律规范；程序是否合规；标底编制是否合理；所订立的合同或协议条款是否全面、合规等；⑶ 建设工程价款结算是否严格执行合同约定的工程价款结算制度；工程量是否真实;变更项目的套项及单价是否合理，因变更产生的新增工程量清单价的有关费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；是否坚持根据法律规范的工程价款结算程序支付资金；往来款项是否真实、合法；有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题；⑷ 竣工结（决）算编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规；⑸ 竣工的工程建设项目是否按批准的初步设计进行，核实交工验收移交的整体工程是否控制在批准的投资概算范围内；有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题；核实移交的建设项目，是否达到上级批准的文件和设计文件的要求，有无重大质量事故和经济损失；⑹ 项目竣工财务决算中的交付使用财产和在建工程，是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否完备、合规，资料是否齐全，对遗留问题的处理是否合规；成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资的问题；核实在建工程投资完成额、剩余投资和工程量，防止新增内容；对未能按时交付使用...
