XX酒庄财务管理制度

XX 酒庄公司财务管理制度一、 目的为法律规范公司财务运作,提高工作效率和效益，根据公司经营业务进展需要和财务管理要求,特制定本制度。二、 预算管理总原则 : 预算（会计）年度为自然年，在年度总预算框架下，按 月申报、按月决算、按季度考核。1. 年度预算参照 XX 集团预算管理要求，酒庄每年向 XXXX 提报年度经营预算,由 XXXX 汇总后提交集团,经集团总裁、董事长审批后，下发 XXXX，XXXX 下发到酒庄公司。原则上年度预算制定后不能调整，如实际业务发生巨大变化，可在半年总结后进行部分调整。2. 月度预算年度预算经审批下发后，酒庄仍应按月（每月 27 日）报送月度预算，向 XXXX 提报月度预算，由 XX 汇总向集团提报，经集团总裁、董事长审批。月度预算一经下发,当月执行，当月结算，不予调整补充或减少。3. 预算外管理如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当月预算不足或月度预算未涉及的有关业务需当月处理，对涵盖于年度预算内的事项,以预算外流程报经集团总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。对年度预算中未体现的预算事项，需向董事会申请立项,经审批后，再进行预算外申请。4. 决算管理酒庄公司应于每月最后一个工作日，向XXXX财务部报送当月决算数据。三、 财务审批总原则：区分是否预算内支出、区分支出项目、按授权金额级别进行逐级审批。1. 预算内审批总流程:经办人—分管领导—酒庄记账员—酒庄代理负责人—XXXX 总经理—集团总裁—集团董事长-XX（集团)预算管理员（红色字体根据管理权限表确定是否需要)预算内审批权限表:性质酒庄代理负责人XX 总经理集团总裁集团董事长集团/XX 预算管理员生产性支出X<=5000 欧元审批知会X>5000 欧元审批审批审批审批知会日常管销费用X<=1000 欧元审批知会X>1000 欧元审批审批审批知会业务招待费用X<=1000 欧元审批知会1000 欧元< X <=3000 欧元审批审批审批知会X〉3000 欧元审批审批审批审批知会固定资产\装修类支出X<=5000 欧元审批知会X〉5000 欧元审批审批审批审批知会筹资、投资、银行调拨X〈=50000 欧元审批审批审批知会X〉50000 欧元审批审批审批审批知会2. 预算外审批总流程：经办人—分管领导—酒庄记账员—酒庄代理负责人—XXXX 总经理—集团总裁—集团董事长-XX（集团）预算管理员四、 资金管理总原则：实行收支两条线，分账户管理 1.银行账户酒庄根据业务需要，向 XX 总经理、集团总裁提交开户申请，经批...