《中级财务会计》作业第二章五、练习题1．某企业从开户银行取得银行对帐单，余额为 180245 元,银行存款日记帐余额为 165974 元
经逐项核对，发现如下未达帐项：(1）企业送存银行的支票 8000 元，银行尚未入帐
（2）企业开出支票 13200 元,收款人尚未将支票兑现
(3）银行扣收的手续费 115 元，企业尚未收到付款通知
（4）银行代收应收票据款 10900 元，企业尚未收到收款通知
（5）银行上月对某存款多计利息 1714 元，本月予以扣减,企业尚未收到通知
要求：根据以上未达帐项，编制企业的银行存款余额调节表
项目金额项目金额银行存款日记账余额加：银行已收入账、企业尚未入账款项 银行代收应收票据减：银行已付出账、企业尚未出账款项 银行代扣手续费 银行扣减多计利息调节后余额165 97410 9001151 714175 045银行对账单余额加：企业已收入账、银行尚未入账款项 企业送存银行支票减：企业已付出账、银行尚未付出账款项 企业开出支票调节后余额180 2458 00013 200175 0452．某企业 2025 年 5 月发生如下经济业务:（1）5 月 2 日向南京某银行汇款 400000 元，开立采购专户，委托银行汇出该款项
(2)5 月 8 日采购员王某到武汉采购，采纳银行汇票结算，将银行存款 15000 元专为银行汇票存款
（3）5 月 19 日采购员李某在南京以外埠存款购买材料，材料价款 300000 元,增值税进项税额51000,材料已入库
（4)5 月 20 日，收到采购员王某转来进货发票等单据，采购原材料 1 批，进价 10000 元,增值税进项税额 1700 元,材料已入库
(5）5 月 21 日，外埠存款清户，收到银行转来收帐通知,余款收妥入帐
（6）5 月 22 日，收到银行汇票存款余款退回通知，已收妥入帐
要求:根据以上经济业
