付款审批权限及流程[1].

付款审批权限及流程目的：为了法律规范付款审批权限和流程，加强内部财务控制。特制定本流程。一、现金领款：1、红利、股金、集资款利息(定期，年末一次性计算）财务部根据相关资料及公司的相关规定计算后，报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后，通知领款人填写“领款收据"（一式一联）经财务负责人审核后到财务部办理领款手续。2、融资性借款：融资性借款退还本息时,出资者个人填写“领款收据"（一式一联），财务人员根据公司的相关规定计算融资利息，并将本息合计填列在“领款收据”上,经财务部负责人审核,总会计师核准后到财务部办理领款。3、工资、奖金、加班费、生育金、员工福利金、工牌押金，领款人填写“领款收据”(一式一联）,经各实体人力资源部部长(经理）审核,财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。4、丧葬补助、各种补助，疾病补贴,本人提出书面申请，填写“领款收据"（一式一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师核准后到各实体公司财务部办理领款手续。二、现金借款:1、差旅费用的借款与报销：出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一览表"的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续.出差人员出差返回公司后 5 日内填写“差旅费报销单"附原始凭证按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理报销手续。报销时先冲减预借的差旅费用。出差人员补交差额时，出纳必须开具收款收据。出差人员未在规定期限内办理报销手续并且跨月未报,财务部在次月发工资之前通知人力资源部，从工资中予以扣除。2 业务招待费借款及报销：业务招待费开支，非特别情况一律使用支票结算，无法使用支票的情况下(餐馆比较小），招待金额在 500 元以下的开支。经办人填写“借款单”（一式一联）,经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理借款。（招待管理办法）3、备用金的借款与报销 公司内部实行非定额备用金制度。经办人员每次根据业务需要填写“借款单”，按“资金审批权限一览”的有关规定，经部门经理审批或审核、财务部负责人财审核实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款.业务办理完毕凭发票等原绐...