2025 年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2025 年企业所得税税率:1、主要税种，企业所得税基本税率 25%：《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为 25％
2、优惠青睐企业，小微企业企业所得税适用 20％税率:对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额,按 20％的税率缴纳企业所得税
3、国家扶持的科技行业适用 15%税率：1
国家需要重点扶持的高新技术企业；2
技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3
广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓舞类产业企业；4
设在西部地区的鼓舞类产业企业；5
线宽小于 0
25 微米的集成电路生产企业或投资额超过 80 亿元的集成电路生产企业;6
对从事污染防治的第三方企业（从 2025 年 1 月 1 日至 2025 年底）；这 6 大类企业的企业所得税税率为 15％
4、软件行业和非居民企业适用 10％所得税税率：1
重点软件企业和集成电路设计企业特定情形,如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的，可减按 10％的税率征收企业所得税
2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 10%
5、其它类免征企业所得税的政策：个人独资企业、合伙企业免征企业所得税,这两类企业征收个人所得税即可,避开重复征税
2025 年最新增值税税率：1
小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务,销售应税服务、无形资产
（税率 3%)2
一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税
