企业税收风险点大总结-知道了-税务稽查上门也不怕!!

企业税收风险点大总结，知道了，税务稽查上门也不怕！!（包括：报表层面，账务层面，发票层面，账户管理）报表层面的风险点1、税负率明确低于同地区同行业水平。2.成本结构明显区别于同行业同类产品，比如可抵扣进项的成本明显偏高，可能被视为多转了成本。3.成本结构与产品配方不符，比如有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的低级错误，再比如,投入材料与产品没有关系。4.成本结构发生明显变化,而又没有推出新配方产品。5。毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显，又没有合理的解释.6.毛利率或纯利率远远高出同行，或者远远低于同行，都可能被重点检查.7。期间费用率偏高，大部分毛利被费用“吃掉"，导致企业微利或亏损,很容易被发现隐瞒收入。或者，期间费用明显偏低，提示可能“另外有一本账”，大量白条费用做在“另一本账”上面。8。制造费用存在异常，比如水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。9。资产负债表结构异常,有形资产多,产值却很小，“大公司做小生意”，可能被怀疑有两本账。10.物流费用占的比重偏高,可能被发现隐瞒了收入。11.现金流呈负数，可能牵出“两本账”。12。存货账实差异大，账多存少（虚库)，或者存货时间太长，一直没有动用。13.生产环节“在产品”账多实少，被视为多转了成本。14。产能分析出现异常,包括设备产能评估、人工产能评估、材耗产能评估、制造费用产能评估、期间费用产能评，这些产能假如明显低于同行水平，可能存在隐瞒收入。15。公司一直亏钱或微利，股东却大量借钱给公司,可能被怀疑有销售收入直接进了股东的口袋。16。预收账款挂账时间太长,被强行要求确认收入履行纳税义务。17。频繁出现大额现金收支,以及大额现金长期挂在账上，可能存在账外收支.18.股东几乎没有缴个税，而股东个人资产很多，提示股东有“账外收入"。账务层面的风险点1、股东个人费用，在公司报销。这种情况，将被视为分红，企业须代扣代缴个人所得税。2.用公司资金购买资产，资产所有人写成股东，资产的费用、折旧却在公司列支。这里有多个问题:股东涉嫌挪用公司资金、股东变相分红当缴个所得税、股东资产费用、折旧在公司列支也将被视为分红，须缴个人所得税。3。没有成立工会，却计提工会经费，发生支出时，没有取得工会组织开具的专用凭据.所得税汇算时，这将被调整.4.跨年度列支费用,比如上年 12 月的票据，拿到本年来列支。5.不按标准计提折旧。6。制造企业结转完工产品成本、结转销售成本时,无相关附件，或者...