会计出纳管理制度（一）会计 主要职能 第一条会计制度的制定与执行；第二条一般会计事项的整理,记录及有关凭证，账册，报表，文件的管理;第三条会计报表，决算报表的编制，分析和上报；第四条资本支出与收入的审查事项；第五条分析财务报表，固定资产的管理；第六条每月员工工资结算表；第七条其他有关会计事项的处理.（二）出纳 主要职能第八条主要负责办公室有关的款项和出纳会计的账务处理；第九条保管现金，银行往来，票据等；第十条员工工资发放；第十一条垫付款的保管及登记；第十二条款项的收付和支票的签发；第十三条其他有关出纳事项的处理。（三）会计制度的规定第十四条 根据国家会计制度的规定记账，复帐，报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；第十五条 根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；第十六条 妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料；第十七条 完成总经理交付的其他工作.（四）出纳制度的规定第十八条 仔细执行现金管理制度；第十九条 严格执行库存现金限额,超出部分应及时附送银行，不坐支现金;第二十条 严格审核现金收付凭证；第二十一条 严管支票与发票管理制度，编制支票及发票的使用手续,手续可参阅支票管理条例，使用支票需总经理签字后，方可生效；第二十二条 积极配合银行做好对账工作；第二十三条 配合会计做好各种账务处理；第二十四条 完成总经理交付的其他工作。第二十五条 规定每周周四把所有“申购单”不论金额大小均需总经理签字，总经理外出应设法作出通知，同意后方可先付款再补签。第二十六条 出纳员支付申购人现金的同时，需由申购人填写“支付证明单"，签字确认，后交给会计作记账凭证。（五）支票、发票管理第二十七条 支票及发票由出纳或总经理保管,支票及发票使用时必需有领用人的申请证明,总经理批准签字后将支票及发票按批准封头,加盖印章，填写日期用途登记号码，领用人在支票及发票领用簿上签名确认。第二十八条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字，会计核对，总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员.（六）现金管理第二十九条 公司可以在下列范围内使用现金1. 职工工资、津贴；2. 个人劳务酬劳；3. 公司日常开支；4. 总经理批准的其他开支。第三十条 日常开支库存现金为 500 元,出纳人员支付现金,可从公司库存现...
