福 清 富 源 供 水 有 限 公 司财 务 管 理 制 度第 一 章 报 销 规 定一 、 费 用 报 支 规 定㈠ 费 用 报 支 流 程1 、 经 手 人 整 理 报 销 票 据 并 填 写 对 应 费 用 报 销 单 ， 签 字后 送 交 本 部 门 主 管 进 行 审 查 ， 部 门 主 管 应 重 点 对 费 用 发 生的 真 实 性 、 费 用 预 算 金 额 与 实 际 金 额 的 差 异 合 理 性 进 行 审查 ， 部 门 主 管 审 查 无 异 议 后 签 字 。2 、 经 手 人 将 经 部 门 主 管 审 查 签 字 后 的 报 销 票 据 送 交 财务 主 管 进 行 复 核 , 财 务 主 管 应 重 点 对 该 项 费 用 是 否 事 先 须经 公 司 按 相 关 规 定 手 续 审 批 等 合 法 性 、 合 理 性 进 行 审 查 ,和 对 报 支 的 原 始 票 据 是 否 符 合 规 定 进 行 审 查 ， 以 及 对 费 用金 额 的 计 算 进 行 复 核 稽 查 ， 财 务 主 管 审 查 无 异 议 后 签 字 。合 法 性 审 查 ， 主 要 指 审 查 该 项 费 用 是 否 符 合 国 家 法 律法 规 ； 以 及 是 否 按 《 福 清 富 源 供 水 有 限 公 司 生 产 经 营 及 财务 决 策 程 序 与 规 则 》 及 其 他 财 务 规 章 制 度 的 规 定 必 须 事 先取 得 相 关 审 批 手 续 ， 如 ： 股 东 会 决 议 、 董 事 会 决 议 等 等 。3 、 经 手 人 将 经 部 门 主 管 与 财 务 主 管 复 核 签 字 后 的 报 销票 据 送 交 经 理 或 董 事 长 进 行 审 批 . 经 理 或 董 事 长 对 费 用 的真 实 性 进 行 审 查 和 审 批 。4 、 经 手 人 将 审 批 手 续 齐 全 的 报 销 票 据 后 ， 送 到 出 纳 处进 行 报 支 ， 领 取 资 金 。 出 纳 应 对 报 销 票 据 进 行 审 核 ， 重 点查 看 报 销 票 据 是 否 有 涂 改 ， 费 用 计 算 是 否 正 确 ， 所 附 发 票是 否 齐 全 、 合 法 ， 审 批 手 续 是 否 齐 全 。 出 纳 在 审 核 无 误 后方 能 向 经 手 人...
