南京有限公司财务制度1．为适应公司经济的进展、充分体现会计信息的可检验性、加强公司的财务管理、完善财务管理规章制度，特制定本办法。2．会计科目的运用及账户的设置按会计管理制度执行，不得任意更改或自行设置。3．凭证一律采纳通用记账凭证。4．记账规划4．1 记账须根据审核过的会计凭证。除根据会计核算要求进行转账时，用记账员写的转账说明作记账依据外，其他记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证,不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账及会计主管分别签名，不得省略。4．2 登记账簿一律用钢笔或签字笔填写。4．3 记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。4．4 每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。每笔账记完后,在记账凭证上划“√”.4．5 记账发生错误，应及时更正.5．结账、对账5．1 结账是结算各种账簿记录，是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上进行的，5．2 对账是为了保证账证相符、账账相符、账实相符.具体内容如下：5．2．1 账证核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行。5．2．2 账账核对每月一次，主要是总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核对,现金、银行存款二级账与出纳的现金、银行存款日记账相核对，会计部门各种财产物资明细类账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管账相核对.5．2．3 账实核对分两类:第一类现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对；第二类各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对。6．本办法由公司股东会讨论通过，自发布之日起施行。南京有限公司（公章）年月日
