财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、总则1、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理:未通过2、费用的报销期限。现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用）:可先从公司出纳处领取费用，每月 10、25 日总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”.公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金,所有的报销手续均在每月 10、25 日办理。4、每次核销都必须附 “差旅费报销单”，每月只允许报销两次(除特别情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财务处的,且出差回来超过二十日的,则不予报销。5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销.报销时间每月10、25 日.6、原始凭证有效性的规定：(1）经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销:A. 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；B. 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；C. 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求法律规范填写,否则，视为无效凭证，不予报销。（3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特别情况外）.（4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。二、各项费用的报销制度1、领（借)款报销及审批制度 1）公司员工因公出差借款或报销,应据实仔细填写借款单，由ＹＥＳ粘贴相应票据财 务 预审总经理特别授权的人员总经理签字各部门经理审签，总经理确认以后,报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据.2)员工出差预借差旅费应填写“领款单”,并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。3）借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清预支款，前款不清后款不予办理领款手续。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回.2、公司内部采...
