邹平舫汇针织有限公司会 计 核 算 办 法 本公司根据【会计法】、【小企业会计制度】的规定，结合公司经营的具体情况，特制定适合于本公司的具体会计核算办法。第一章 基本规定第一条制定本公司内部会计核算办法遵循的原则；1.合规性原则2.内部控制性原则3.三种核算【业务核算、统计核算、会计核算】相结合原则4.简便易行原则5.相对稳定原则第二条会计机构设置及人员配备公司设财务部，由以下人员分工组成；经理：内部制度制定，对外投资监管，会计业务稽核与指导，公司经济状况分析。成本调研及控制主管会计：公司资金运作，财会核算及报表编制,应收账款清理，会计档案保管（电子版本和书面版本）。出纳及纳税员：费用报销及会计凭证编制，银行对账，纳税申报与联络。第三条公司会计期间；自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。公司会计核算以人民币为记账本位币。公司记账方法采纳借贷记账法。第四条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定 ，不得伪造，变更,删改。第二章会计科目及其运用说明第五条 公司一级科目及运用一，资产类科目编号 会计科目名称 科目运用说明1001 现金 零星报销,零星收入解入银行账户。不坐支.1002 银行存款 公司现金存款【基本户、一般户】1009 其他货币资金 银行本票、银行汇票、信用卡、信用证保证金1111 应收票据 银行承兑汇票、商业承兑汇票（未到期）1131 应收账款 与公司主营业务有关的应收客户货款1133 其他应收款 与公司主营业务无关的客户往来应收款1151 预付账款 按合同规定公司付出的货款进度款1161 应收补贴款 由批文规定的应收政府财政补贴。扶持款项1201 物质采购 按合同规定公司付出的在途材料采购款1211 原材料 公司购入已入库的棉纱款1231 低值易耗品 公司购入的低值品1242 库存商品 公司针织布产成品1301 待摊费用 公司已支付需要分期摊销的费用1501 固定资产 公司房产，生产设备,仪器，办公家具，运输车辆等资产1502 累计折旧 按规定对公司固定资产折旧的累计数1603 在建工程 公司正在建设中的工程项目费用1701 固定资产清理 公司固定资产处置时各项费用1801 无形资产 公司非货币性资产如；专利,商标权，著作权等二．负债类科目编号 会计科目名称 科目运用说明2101 短期借款 公司向金融机构借入的一年期贷款2111 应付票据 公司应按期支付客户的银行承兑汇票，商业承兑汇票2121 应付账款 公司...
