内部控制个人作业会计 0904 乔旭红 2025011540一、招股说明书主要内容1、定义 招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为,除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。 (1）招股说明书备注招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定,招股说明书应当附有发起人制定的，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明. （2)招股说明书的形式一般来说，招股说明书应采纳书面形式,其格式由发起人自行确定。 （3）招股说明书的拟订招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。 (4)招股说明书的审批招股说明书的审批,一般由政府授权部门进行.目前我国只允许深圳 、上海两市股票上市 ，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。其他地区具备上市交易条件的公司,只能到深圳、上海的证券交易所 上市，其招股说明书由国务院 股票上市办公会议审批. 招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要实行由报纸全文发布招股说明书的形式。 2、招股说明书封面招股说明书的封面应载明下列事项：（一）发行人的名称及公司住所 ；（二)"招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有”送审稿"显著字样;（三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等;假如同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。（四）重要提示，必须根据本准则附件一规定的文字列示;（五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采纳上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底价；(六）发行方式及发行期；（七）拟上市证券交易所;（八）主承销商;（九)推举人； （十）签署日期。 3、招股说明书的内容与格式（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》)与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。(二)凡在中华人民共和国 境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时,应当根据本准则编制招股说明书.本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申...
