冈上小学财务报销管理制度 冈上小学财务报销管理制度 为了法律规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率，促进教育事业的健康进展，根据《事业单位财务规则》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行办法》，结合学校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票)的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全:单位名称（一律为冈上小学)、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必须是本年度或前一年度印制的) 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。 5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表,按人员造册,注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处根据标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。 6、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件.证明和复印件需本人和单位领导签字. 7、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销.遗失双程票的，将不予报销. 二、现金银行结算的要求 现金结算的注意事项 1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2、凡一次零星采购金额单笔超过1000 元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过500 元者，必须提前 3 天告知会计室，个人要履行暂借手续（凭上级通知，填写...
