中国XXXX集团股份有限公司财务管理制度

中国 XXXX 集团股份有限公司财务管理制度1、 中国 XXXX （ 200 2 ）第 51 号 《中国 XXXX 集团股份有限公司应收款管理办 法（试行）》2、中国 XXXX （ 2002 ） 第 39 号 《中国 XXXX 集团 股 份有限公 司 发 票 和收据管理制度》 3、中国 XXXX （ 2002 ）第 15 号 《中国 XXXX 集团 股 份有 限 公 司财务管理档案管理规 定》4、中国 XXXX 财（ 2002 ）第 13 号 《中国 XXXX 集团股份有 限 公司固定 资 产及低值易 耗品管理规则》5、中 XXXX 财字（ 2001 ）第 38 号 《中国 XXXX 集团股 份 有限公司财务 管 理组织构架 的暂行规定》6、中 XXXX 财字（ 2001 ）第 36 号 《中国 XXXX 集团股 份 有限公 司 财务预算计划工作 规则》7、中 XXXX 财字（ 2001 ）第 35 号 《 中 国 XXXX 集团股份有限公司内部审计 工 作规 则》8、中国 XXXX 会字 2000 （ 06 ） 《资金管理 的若 干 规 定 》 中国 XXXX 集团股份有限公司应收款管理办法(试行) 为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀及坏帐损失，促进内部管理。特制定本管理办法。一、应收款范围1. 按会计科目分列：应收帐款、其他应收款（除备用金外）、预付帐款(待发票转帐除外)。2. 长期投资产生的应收股利。3. 经同意转让股权的长期投资。4. 在清理、催债中形成的实物资产。二、应收款登记 1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过 30 天的应收款形成后即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理登记表”， 一式三份，一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。 由此纳入专项管理范围。 2. 对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，详细记载收发货（款）情况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门；每月进行一次内部对帐，定期与客户对帐（填写债权债务确认单）；其所有原始资料均由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。三、应收款分类 对纳入专项管理的应收款，按其实际情况可分为：1.正常应收款；2.非正常应收款（D 级应收款）；3.疑难应收款（A、B、C 级疑难应收款）。四、应收款回收 1.对每一笔应收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责收款或催款工作，包括已逾期的应收款联系与交涉。 2.对应收款收款期限超过三个月的，必须实行 A B 制管理，即必须由二个或...