管理人员职业化培训之一: 企业创造价值的过程——实战模拟财务观点下的经营管理公司名称： 学员姓名： 部门： 授课讲师： 时间： 模块一、 什么是财务观点下的管理基本概念1、 公司的运作可以看作是一系列的财务活动，包括四个方面:筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动。（每一个活动都有一套或者 N 套的理论或学科）筹资：权益资金，债务资金。方式有直接吸收投资、发行股票、银行借款、商业信用 、发行债券、融资租赁等。融资与投资。2、 公司的内外关系可以归纳为公司的财务关系，包括七个方面：投资者之间、债权人之间、企业与政府之间、企业与受益人之间、企业与债权人之间、企业内部单位之间、企业与职工之间。3、 公司目标的财务语言：利润最大化，每股盈余最大化、股东财富最大化。4、 财务环境包括：法律环境、金融市场环境、经济环境。5、 财务管理有五个环节：预测、决策、预算、控制、分析。6、 财务管理组织的三个方面：建立法规制度、完善管理体制、健全管理机构。投资理财的两个支柱：时间价值和风险报酬。资产的管理：增值保值；结果（成果，公司的价值）现金的管理：投资、生产、经营、销售整个过程的需要（效率、安全性、长期生存发展能力）利润不（完全）是现金，资产不（完全）是现金，但现金很重要。财务报表：（financial statements）是公司发布的提供公司经营和财务信息的正式文件。公司定期发布的主要报表：( 财务报表是依据会计准则或会计原则制作的。（如 GAAP）)资产负债表（balance sheet）、利润表(inconme statement)、现金流表(statement of cash flows)资产负债表基本目标是对公司的所有者—股东（shareholders）某一日在公司内净投资价值。利润表是计算在会计期间（accounting period）在这一个时间段内公司活动产生的净利润（或净损失），也叫损益表。现金流：一个项目经营中引起的企业现金的支出和收入的情况，包括货币现金和其他资产的变现价值。目标: 1、理解和掌握基本的财务概念和管理工具，进而在经营实践活动中熟悉运用， 2、提升职业素养：资源组织能力；资产管理能力；运营控制能力；市场开拓能力。3、思维方式的完善：看问题的眼光，思考的习惯——系统化思维，用财务语言说话。规 则企业概况你的企业在初期生产及出售黄色的产品，租用经营场地并可以扩充，而且计划要发展更高品质的绿色和蓝色的产品。租金每月是 4 个银码。租金中包括家具、水电等，不论你要安放...
