财务制度一、 总则1、为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等，制定本管理制度。2、财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。3、财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。二、会计机构与会计人员企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。财务部经理的主要职责是：1、主持财务工作，完成各项会计业务工作；2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告；3、负责编制会计报告，主持清查财产；4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次年的财务预算报告；6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告；7、组织制定企业的年度、季度财务计划；8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措；9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；10、加强企业的资金运用管理，并组织制定相应的管理细则；11、建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行状况，组织定期、不定期的审计、检查工作；12、完成董事会、总经理交付的其他工作；13、监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据，杜绝贪污、浪费及不合理开支。会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好企业参谋；3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；4、完成...
