第1页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共7页中国健康之家连锁有限责任公司一、公司概况简述:健康之家有限责任公司是将在21世纪全球健康问题越来越窘迫,越来越受关注的环境下成立的。公司将在健康饮食,健康健身,健康咨询三个行业进行系统、完整地一条龙开拓市场,建立全国第一家在全国各大省、直辖市设立20家,拥有两亿资产的上市的连锁健康公司。二、公司机构简图:财务预算采用事业行政单位财务制度,各分公司非独立核算,集权于财务预算部,所有预算内经费需分公司预算,汇总于总公司财务核准,然后制定下年公司总预算内经费经费预算,通过现金流管理部(此部门是独立于分公司存在,直属于总部财务预算部)才下拨个分公司的各部门。各部门的财务独立合算,人员由总部财务预算部人员派驻或者由财务预算部人员直接监督。三、公司主要业务流程:总经理总经理室总店经理室财务预算科等.....中国健康之家连锁有限责任公司信息流通部信息流通部信息流通部现金总流部信息总流部健康咨询部现金流管理现金流管理部现金流管理嘉兴分公司宁波分公司XX分公司健康饮食部健康咨询部健康塑身部健康饮食部健康塑身部健康咨询部健康饮食部健康塑身部第2页共7页第1页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共7页1)、财务预算环节(以两个连锁为例):,分析:整张财务流程,是一种适合整体规划,而且在整个结构流程图中,可以看出公司对资金方面,特别是现金流抓得比较紧,这样虽然可以保证公司日常经营活动的正常进行,但是对发生特别事项很不利,可能使公司蒙受损失。因此针对上面两个,采用财政预算和预算外收入的概念,公司应在财务政策中,对分公司增加两项业务:同部门资金拆借和实行分公司预算外收入,保留自有资金。1、解决一般情况下的资金:实行分公司预算外收入各分公司其他收入历年滚存资金结余收入比例保留现金流管理根据信息,适当地进行资金补助核对审理提交分公司信息流通部塑身部咨询循饮食部拨付预算款现金流管理饮食部塑身部咨询部分公司信息流通部现金上缴和预算款拨付现金流上缴与拨付预算款信息流通与资金反馈财务预算部现金总流部信息总流部拨付预算现金流管理现金上缴和预算款拨付第3页共7页第2页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共7页2、对分公司财务现金流的改进:同部门资金拆借考虑到健康饮食部资金回报期几乎为零,而另外咨询部和塑身部的现金回笼期相对较长,而总部预算款有限,所以可以资金拆借,缓解其他两个部门的现金需求。首先是健康饮食部通过其他两部门的需要写出书面申请,通过现金总流部汇总,提交给财务预算部;而信息流通部则只需要登记资金拆借的事由和其他相关信息,同时及时汇总上缴信息总流部;经过信息,现金两个总流部的核对,情况真实,条件初步成立的,各自提交给财务预算部,待其进一步进行审理,核对,情况真实的,条件满足的,批准!健康咨询部银行存款利得资产盘盈健康塑身部健康饮食部信息流通部登记注册现金流管理申请核对批准现金总流部财务预算部信息总流部登记汇总登记现金拆借现金拆借现金整理预算核对批准汇总整理申请上交申请核对,审理信息真实性第4页共7页第3页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第4页共7页2)、预算,决策环节:公司改进1、信息传递:采用双项信息传递,是信息更加准确,使信息传递的失真率降低到最小,2、预算的提前预支出,使分公司经营正常顺利开展,在财务预算部预算下年预算时,直接拨付20%的预算款和一定的预算外支出,监督分公司各部门年初经营活动次年拨付剩余预算款提交下年预算支出款预拨下年预算款上缴比例收入分公司现金管理现金总流部拨付预算款上缴收入经理室财务预算部分公司各部门信息流通部分公司现金管理预算款决策经营决策信息总流部现金总流部预算款、决策决策财务预算第5页共7页第4页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第5页共7页3)公司运做环节:改进:在此环节,由于一条龙经营,正确合理地分...