[财务管理]财务处各项工作流程VIP免费

第1页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共60页财务处各项工作流程1、个人所得税纳税流程核准后学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专家各项收入所得一律通过工资发放，并按国家税法规定，学校代扣个人所得税（工薪项目）。各单位临时外聘教师、临时工和其他人员劳务报酬，可直接支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税（劳务项目）。财务处每月初（4号前）根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序，将代扣的个人所得税进行计算分解，填写个人所得税缴税单和缴税报表，报主管处长审核批准。缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表归档（年终后装订存档），同时复印一份报送处长。每季度末，按朝阳区小关税务所要求，做季度个人所得税缴税情况分析，填写季度分析报表（一式两份），报主管处长核准。核准后在缴税单上加盖印鉴章后，于每月10日前将缴税单送到开户行缴税，将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。一份报朝阳区小关税务所。一份报送朝阳区地税局。每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。第2页共60页第1页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共60页2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程奖学金、专项困补基金和学生勤工助学补助发放学生处、研究生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘，以及发放主副补通知。学生处审核批准。提供学生本人签字名单，直接办理支款手续；仅提供名单，但无学生本人签字时，办理借款手续，待发放签字后再办理报帐和还款手续。财会科直接受理，审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。学生普通困补基金发放学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。主管会计受理，审验手续是否齐全、完备，无误时，按要求将补助金额加入学生主副补发放管理程序中，随同学生主副补一同转入学生银行存折中。学生困补享受月份，按学生处发放通知掌握，到期由主管会计自动变动停止。学生主副补助学金发放主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表手工编制学生各项变动数据发放核对表两项数据核对，无误后确认保存每月发放学生主副补时，根据学生处通知，修改相关数据，计算生成本月发放数据。学生处、研究生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。打印发放汇总表编制学生主副补变动表两项数据核对，确认是否相符。第3页共60页第2页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共60页3、外汇收入业务流程打印发放清册和当月汇总表装订、保管备查，年终归档。填写支票申领单，连同汇总表、变动核对表，经主管处长审核批准，领取支票。生成银行代发拷贝数据每月10日前，报送代发银行，划入学生代发存折。编制学生主副补入帐分配表根据分配表，银行回单和发放汇总表，填写支出单，经主管处长签字后，交财会科做帐。国际学院其他学院国际处其他单位学费、培训费、报名费、会议费、项目费等。赞助款、捐赠款由国外向学校汇款在学校交纳外币现钞向财务处收费科索要学校外汇现汇户帐号、户名和开户行；同时办理国外汇款业务备查登记。交费人从国外汇款银行通知到帐财务处取回进帐单，与备查登记核对，确认并通知经办单位。经办单位确认，填写校内交款单，财务处收费科审定，加盖收款财务专用章，同时开出收费收据；交款单一联退经办单位备查，收款收据交经办单位转交汇款人。经办单位填写校内交款单，由交款人本人持交款单到财务处收费科办理交费。财务处收费科审定交款单，收取外汇（大宗交款业务应提前与银行联系），开出收款收据，并将交款单盖章，一联连同交费收据给交款人。所收捐赠款或赞助款，应取得赞助人确认的赞助书，经处领导确定存入学校外汇捐赠户，或结...