IC卡申报、地税申报、国税申报流程及案例分析VIP专享VIP免费

第1页共143页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共143页IC卡申报、地税申报、国税申报流程与案例分析目录一、税务相关问题概述（一）税务申报前提醒事项（二）税种申报归属（国税、地税）二、IC卡申报（一）流程及案例（二）注意事项三、地税申报（一）流程及案例1）通用申报表申报2）申报表修改3）营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费申报4）金融保险业营业税纳税申报5）地方各项基费申报表6）土地增值税预缴（核定）申报（房地产开发的纳税人适用）7）企业所得税年度汇算清缴（A类）8）关联业务往来报告表9）企业所得税年度汇算清缴（B类）10）企业所得税申报预缴（A类）11）企业所得税申报预缴（B类）12）生产经营个人所得税申报13）个人所得税申报14）个人所得税申报（适用于年所得12万元）15）个人所得税代扣代缴申报（普通算法）16）个人所得税代扣代缴申报（特殊算法）17）委托代征申报（车船税）18）房产税申报19）城镇土地使用税申报20）印花税申报21）社会费申报22）财务报表的报送（二）申报表查询及打印1）申报表情况查询及打印2）社保费查询及打印3）扣款凭证打印四、国税申报（一）流程及案例1.流程2.案例（1）输入所属期并申报初始化第2页共143页第1页共143页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共143页（2）填写与保存相关申报资料1）增值税一般纳税人的增值税相关申报表2）小规模纳税人企业的增值税相关申报表3）消费税纳税人的相关消费税申报表4）企业所得税纳税人的所得税相关申报表5）财务报表和增值税纳税申报附报资料（3）向税务机关申报（4）通过“接收申报回执”查看申报回执（二）注意事项一、税务相关问题概述（一）税务申报前提醒事项1.无论有无收入都要进行税务申报，没有收入则进行零申报。2.本月初申报的是上个月的税。3.申报日期：涉及到的常规税种一般都是在次月15号之前申报（比如：增，消，营），不同的税种具体的申报期限不一样，而且有一些税种不同的省份申报期限也不一样，建议大家，根据自己单位的情况，列一张税收征收日期表，来提醒自己，以免错过申报日期。也可以注意查一下当地税务局网站。现在某些地方的税务局网站会在年初公布当年的征期日历。一定要注意不能逾期申报，如果确实有理由需要延期申报的，需提前向税务机关申请。4.申报的方式主要有两种：手工申报，电子申报（即网络申报）现在大部份地区都以网络申报为主，本课件主要讲解网络申报.1）怎么样实现的：①纳税人要参加电子申报，应向主管税务机关受理部门提出申请，领取并填写《邮寄（电子）申报申请审批表》、《单位证书申请（更新）表》、《单位证书申请（更新）责任书》。②纳税人向主管税务机关受理部门提交已填写完毕的表格，办理CA证书及用户注册，并附送以下文件：A、组织机构代码证（副本）复印件一份B、企业营业执照（副本）复印件一份C、操作人员的身份证复印件一份③纳税人根据主管税务机关受理部门的通知领取CA证书。第3页共143页第2页共143页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共143页业务流程说明纳税户通过Internet接入税务局电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。2）地税、国税网上申报一般有相应的申报软件，《网上纳税申报软件管理规范（试行）》（国家税务总局公告[2010]3号）明确，网上纳税申报软件分低保型、商品化和纳税人自行开发三类.低保型纳税申报软件，由国家税务总局组织开发和维护，免费提供给纳税人使用。商品化纳税申报软件和纳税人自行开发纳税申报软件，由开发服务商和自行开发纳税人自行组织开发和维护。国家还未提供低保型软件，国家税务总局已将...