大型企业公司经营计划管理制度目录第一章总则...........................................................................................................1第二章经营计划管理体系...........................................................................3第三章年度经营计划编制............................................................................6第四章年度经营计划审批...........................................................................8第五章年度经营计划分解...........................................................................9第六章公司经营计划执行.........................................................................10第七章计划执行情况总结分析与考核..............................................12第八章附则.........................................................................................................13附件1：公司年度经营计划报告样板.....................................................14第1页第一章总则第一条大型企业公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。第二条经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。第三条经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。第四条经营计划的制定原则（一）以市场为导向。（二）以销定产、以产定供、综合平衡（三）沟通协调。（四）预算约束。（五）滚动调整。（六）评估考核。第五条经营计划和全面预算的关系（一）经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。（二）预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。（三）预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。（四）根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制第1页经营计划的同时编制各项预算，详见《大型企业预算管理制度》。第六条通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第七条公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。第八条本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第2页第二章经营计划管理体系第九条在公司经营计划管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。第十条经营管理计划体系的组成部门（一）董事会（二）总裁办公会（三）企业管理部（四）公司其他各部门第十一条董事会的主要职责包括：1.负责审定长远发展战略；2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3.负责审查管理层的季度和年度工作总结；4.负责对管理层相关人员进行考核。第十二条公司管理层的主要职责包括：1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2.负责向董事会提交具体年度经营计划；3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门...
