第1页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共26页企业财务管理制度第一节财务管理制度总则一、为了加强公司财务管理核算，规范财务行为，提高经济效益，维护股东利益，根据国家法律和公司实际制定本制度。二、公司财务部要加强财务管理基础工作，完善内部经济责任制，如实反映公司财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收并接受公司内部的监督检查。三、财务管理的基本任务和方法是为各项财务收支的计划、控制、核算、分析、预测和考核，合理筹集资金，促进各项资产的合理配置和资金高效运作，实现公司价值最大化。四、财务部要根据生产计划负责制定各部门资金预算，并监控各部门的资金使用。五、对企业权益投资及重大资本性支出应在实施前进行财务分第2页共26页第1页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共26页析，做好事中、事后投资或支出计划的跟踪评价，计划外资金支出必须按企业投资管理制度的规定程序报企业审批。六、财务工作1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证记帐。4、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务负责人审核上报。5、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确的原始凭证予以退回，并要求更正补充。6、财务人员发现帐簿纪录与实物数额不相符时，应及时向总经理经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事第3页共26页第2页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共26页项无权自行作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核。8、财务审计每年进行一次，审计人员根据审计事项实行审计并作出审计报告报送总经理。七、支票管理支票由出纳员保管。支票使用时须经财务部经理同意，然后将支票按批准金额填写封头、日期、用途、单位、登记号码及加盖印章，使用人在支票领用簿上须签字备查。八、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金:员工发放工资、奖金、津贴、装卸费、运费、出差人员必须携带的差旅费及总经理批准的其他开支。2、支付款项超过1000元的部分应当以支票支付，出纳每日现金余额不得超过3000元，超出部分应及时交存于账户。第4页共26页第3页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共26页3、日常开支所需库存现金限额为3000元，出纳不得坐支现金，不得私自使用或给他人借款，如发现以月息3%计算利息，同时处罚出纳十倍罚款。4、出纳人员应建立健全现金、银行存款帐目、逐笔记载现金，银行款项支付。账目应当月清月结，每日结算，账款相符。九、会计档案管理：1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册。3、会计报表应分月、季、年报按时归档，由财务经理指定专人保管。4、会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理同意，总经理审批。十、财务部的工作人员要严格遵守财务管理制度，遵守法律、法第5页共26页第4页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共26页规，做好财务档案的管理及保密工作。第二节财务管理流程为了统一***集团的财务流程，使工作严密规范，程序流畅，特制定此规定：一、费用的报销1、预先将票据分类，按购买原材料、固定资产和低值易耗品、行政收费、交通费、住宿费、招待费、雇工费等分类粘贴。2、报销人先填写《费用报销单》，把原始单据按由下到上、从大到小、从左到右的顺序粘贴在《凭证粘贴单》上，原始单据应按发票和收据分开粘贴。写清楚大小写金额（大写必须与小写金额一致）所报销费用的用途及事项、经办人、验证人、粘贴张数、报销时间等内容。填写好费用报销单后交部门...
