第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共34页家具工厂物控部月工作报告家具企业管理咨询顾问联系电话：易老师13981819097日期：_____年____月厂别：______家具有限公司一、工作内容1.仓储管理。2.长期库存。3.研发管理。4.刀工模具检查。5.采购管理。二、具体事实1.仓储管理（1）油漆收发①油漆的订购原先是仓管根据生产进度按自己经验提请采购要求，然在采购时全凭仓管决定采购数量。显示油漆采购过程未有效控管。②油漆的收货，只有仓管一人进行验收，送货单也是仓管签收，容易造成作业疏失形成弊端，显示出入库验收作业仍未依规定作业。③经查每批次油漆用量无任何标准，调漆室开领料单是按批次开立领料单，开多少全由调漆人员撑控，然后仓管签单发料，显示出油漆用量无法有效做到管控目的。④会计在计算油漆时，按批次进行计算油漆的成本，然后分摊到每批次的产品上去，会计在分摊油漆费用时，对油漆所占比重明显偏高或偏低的批次产品没有进行差异分析，并提出纠正。⑤经统计05年5月制成品所耗用油漆所占比重相关悬殊太大，高的能达到24%，低的却只有3%，显示出所耗用的油漆根本不能准确归属到所做的产品成本中去。整个5月份所耗用油漆总计NT2，702，379，直接材料成本NT28，974，957，所涂装产品总的油漆成本约占总的材料成本平均比率9.33%，成本计算结果显示出极不合理现象，5月份各项制成品油漆所占比重详见附表1。改进建议：◆开立油漆领料单由课长审核再交生产副总签核后才能进行领料作业，以第2页共34页第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共34页有效管制油漆用量工作。◆油漆在收货时，不能只由仓管一个人进行验收，品管部必须派员随同验收并进行称重工作，必须有入库验收单和送货单来做为入库凭证，会计部门负责审查工作，发现有误或未填写完必须退回原单位，重新办理入库验收作业。◆油漆在采购时，由调漆员向仓管提出需求后，再送物控，物控根据批次用量标准，再结合生产排程和现有库存数量，再确定采购数量和交货时间，严禁由仓库自行决定订购数量。◆会计在计算每个批次的成本时，对油漆所占比重偏高或偏低的产品项目必须进行统计，发现异常须立即追查原因与提出纠正。本室已予05年6月22日正式收到贵厂发布油漆作业流程规定，请各部门依规定程序作业。（2）实木收发①实木收货是先收货，仓管确认收货数量后，采购才下正式采购单给供应商，供应商才开送货单，由仓管签送货单，收货数量仅由仓管一人确认数量，容易发生错误，此作业严重违反ERP作业规定，易造成采购单价失真，且直接影响到成本计算作业，须立即改进。②生产线上开领料单时间是只要一投产，便开领料单给仓管，且领用数量一次性开齐，然料木的发料由生产线一捆捆分批领走，仓管仅记下所发数量，然后合计数量，再根据合计数量签收生产线上开的领料单，不足签一张领料单时，等下一次发料后合计数量后再签此张领料单。生产线投产的产品多时，仓管的此种签单作业会造成疏漏与错误，在ERP上线时就有规定，生产线需要时即开立相对数量领料单，仓管确定后交文员做账，仓管员再核对数量，显示出仓管仍未按规定作业。③经查在上半年度盘点前一周，实木仓管以请假为由自动离职，未办离职手续，6月29日大盘点时，发现实木数量有盘盈亏现象，合算结果是盘专亏了6，065.6BF，折合约约14.3立方，实木盘盈亏摘要详见附表2。改进建议：◆入库验收时须先有采购单才能进行收佛作业，然没有采购单要如何送货和收货，采购作业须依规定办理，如仍发现不依规定作业，将议处相关作业人员。◆收货时不能仅由仓管一个人负责，也不能由仓管一个人签单，品管部必第3页共34页第2页共34页月份类别编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共34页须派员配合收货和称重，仓库必须依入库验收程序作业，此在ERP作业已有规定，再不依规定作业将议处相关人员。◆实木的发料登记必须由领料人和仓管员共同确认并签字后方可作为发料之依据，生产线必须依生产进度分批开立领料单，依生产进度完成结单作业，以保持随时账物相符，...
