第1页共447页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共447页弗布克企业内控手册系列企业内部控制规范手册配套光盘（配有本书部分控制制度及文案）姜涛编著第2页共447页第1页共447页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共447页目录第1章企业内部控制规范——资金.............................................................................................1．1岗位责任与授权批准制度...............................................................................................1．1．1资金岗位责任制度.............................................................................................1．1．2关键岗位轮换制度.............................................................................................1．2现金和银行存款管控制度...............................................................................................1．2．1企业现金管理办法.............................................................................................1．2．2现金集中收付制度.............................................................................................1．3票据及有关印章管理办法...............................................................................................1．3．1企业票据管理办法.............................................................................................1．3．2企业印章管理办法.............................................................................................1．4资金管理的相关文件资料...............................................................................................1．4．1银行对账单.........................................................................................................1．4．2资金支付申请.....................................................................................................第2章企业内部控制规范——采购.............................................................................................2．1岗位责任与授权批准制度...............................................................................................2．1．1采购岗位责任制度.............................................................................................2．1．2采购授权审批制度.............................................................................................2．2请购与审批管控办法.......................................................................................................2．2．1采购申请管理办法.............................................................................................2．2．2采购预算管理办法.............................................................................................2．3采购与验收管控规范.......................................................................................................2．3．1采购管理制度.....................................................................................................2．3．2验收管理制度.....................................................................................................2．4采购付款管控制度...........................................................................................................2．4．1预付账款及定金审批制度.................................................................................2．4．2采购物品退货管理办法........................................................
