XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会第1页共53页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共53页批准：单位负责人目录1.前言...............................................................................................................................31.1概述.............................................................................................................................31.1.1手册编制的意义和目的..........................................................................................31.1.2内部控制目标..........................................................................................................31.1.3遵循的基本原则......................................................................................................41.1.4内部控制依据的标准..............................................................................................41.1.5手册的结构组成......................................................................................................41.1.6手册的适用范围和管理..........................................................................................51.2内部控制体系的组织架构、职责及权限.................................................................61.2.1目的..........................................................................................................................61.2.3职责与权限..............................................................................................................7第2页共53页第1页共53页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共53页2单位层面的内部控制..................................................................................................102.1决策议事机机制.......................................................................................................102.1.1内部机构设置........................................................................................................112.1.2内部机构的运行....................................................................................................112.1.3职责与权限............................................................................................................112.2岗位责任制...............................................................................................................112.3人力资源政策...........................................................................................................112.4单位文化...................................................................................................................122.5财务体系...................................................................................................................122.6信息技术的运用.......................................................................................................133业务层面的内部控制..................................................................................................133.1预算业务控制...........................................................................................................143.1.1预算编制环节控制................................................................................................143.1.2预算批复环节控制................................................................................................143.1.3预算执行环...
